Vererben ohne eigene Kinder
Wie genau sieht das Vererben an Geschwister aus und was sollte dabei beachtet werden?
In unserer heutigen Zeit ist es mittlerweile gang und gäbe, dass vom traditionellen Familienbild, Ehemann mit Ehefrau und zwei Kindern, abgewichen wird. Weder eine Heirat noch Kinder gehören bei vielen Menschen in Deutschland auf dem Weg zum Glücklichsein. Daher steigt auch die Anzahl von unverheirateten Menschen ohne Kinder. Doch auch diese werden irgendwann zwangsläufig ableben müssen. In vielen Fällen besteht ein Erbe, das nun einen neuen Besitzer fordert. Wie sieht die Rechtslage genau aus, wenn die einzige Schwester nun diese haben möchte?
Klären wir zunächst Grundlegendes. Ganz simpel und auf das Einfachste heruntergebrochen wird gesetzliche Erbfolge wird in sog. Ordnungen untergliedert. Erben 1. Ordnung sind Ehepartner und Kinder (inkl. Enkel). Sind diese nicht (mehr) vorhanden, geht der Anspruch auf die Personengruppe der 2. Ordnung über. Dazu zählen Eltern und Geschwister (und deren Kinder). Vollständigerweise kommen wir noch zur 3. Ordnung, die Großeltern und Onkel mit Tanten einbezieht. Wichtig dabei ist, gibt es Erben, so schließt das alle weiteren Verwandten der nachfolgenden Ordnungen aus. Zudem gilt z. B. bei Enkelkindern das sog. Repräsentationsprinzip. Gibt es also ein Kind als Erbe, erhalten die Enkel nichts.
Nun schauen wir uns jedoch genau den oben bereits beschriebenen Fall an:
Peter war von Klein auf am Bauen aller Art interessiert. Er hat sich bereits während der Schule intensiv damit beschäftigt und bereits erste Erfahrungen bei Haussanierungen gesammelt. Für ihn stand früh fest, dass er sein Hobby zum Beruf machen möchte. Als Schreinermeister ist er Teil eines tollen Teams bei einem der größten Fachbetriebe in Deutschland. Sein eigenes Heim hat er mühevoll über Jahre selbst stetig verbessert, erneuert und verändert. Er lebte für dieses Haus!
Seine Schwester Julia hingegen war das genaue Gegenteil. Sie lebt für ihre Familie. Mit ihrem bereits geschiedenen Mann Fritz hat Julia vier Kinder. Julia hat sich bewusst für eine große Familie entschieden und geht in dieser Aufgabe vollends auf, auch wenn sie vormittags als Grundschullehrerin im Ort tätig ist.
Doch nun ist es passiert. Peter wurde schwer krank und hat die letzten Monate im Krankenhaus verbringen müssen. Peter konnte sich aufgrund der plötzlichen Lage noch nicht mit dem Thema Erbe oder Nachlass beschäftigen. Doch sein Wunsch war es, dass seine Schwester mit ihren Kindern in diesem Haus leben sollen, sollte ihm etwas passieren.
Wie ist nun die gesetzliche Lage um Peters Immobile im Wert von von 550.000 Euro?
Das ist in Peters Situation relativ einfach. Erben 1. Ordnung wie Ehepartner oder Kinder sind nicht vorhanden. Auf dem Blick in die 2. Ordnung steht auch nur die Schwester, nachdem Peter und Julia ihre Eltern bereits vor Jahren verloren hatten. Nach der Schreckensnachricht also die “gute” Nachricht für Julia: Sie erbt das Haus.
ABER in Deutschland kann Erben richtig teuer werden. Ein Blick in § 15 und 16 des Erbschaftssteuer- und Schenkungsgesetzes (ErbStG) zeigt uns nämlich an, dass Julia einen Freibetrag von 20.000 Euro für das Erbe von einem Geschwisterchen hat. Als erbende Schwester fällt Julia in die Steuerklasse II.
Drücken wir das Ganze mal in Zahlen aus:
Erbe | 550.000 Euro |
gesetzlicher Freibetrag | 20.000 Euro |
Erbschaftssteuerpflichtiger Betrag | 530.000 Euro |
Steuerklasse II bis Summe 600.000 Euro | 25 % Steuersatz |
Erbschaftssteuer | 132.500 Euro 25 % von 530.000 Euro |
Das ist doch mal ein Brett! Julia steht also nun vor der Entscheidung, in diesem Traumhaus, das ihr Bruder Peter mit eigenen Händen gebaut hat, selbst zu wohnen, muss davor jedoch den Gang zur Bank antreten. Denn diese Summe von 132.000 Euro hat Julia nicht gerade zur freien Verfügung herumliegen. Oder aber alternativ muss sich Julia von dem Haus trennen, um zumindest einen Teil des Erbes zu sichern. Spannende und vor allem schwierige Frage.
Frage nun an Sie, liebe Kollegen: Was hätte man denn tun können, wenn sich Peter und Julia frühzeitig mit diesem Thema beschäftigt hätten?
Genau, bekannt aus der sog. “Über-Kreuz-Versicherung” von z. B. unverheirateten Partnern wäre es sinnvoll gewesen, Julia hätte Peter einfach entsprechend versichert. In der Praxis wäre aufgrund der Summe vermutlich eine Risikolebensversicherung die beste Lösung gewesen. Bei niedrigeren Summen reicht oftmals bereits eine oder mehrere Sterbegeldversicherungen. Das gleiche gilt, wenn eine Risikolebensabsicherung aufgrund des Gesundheitszustandes von Peter nicht möglich gewesen wäre.
Versicherungsnehmer des Vertrages wäre in einen solchen Fall Julia gewesen. Zudem wäre Julia auch als Beitragszahler entsprechend im Vertrag hinterlegt gewesen. Peter hätte tatsächlich nur als versicherte Person fungiert. Als Versicherungssumme hätte man einen Schätzwert nehmen können. Die Steuerklasse und der Freibetrag ist jederzeit für jedermann einsehbar. Eine einfache Hochrechnung hätte sicherlich eine Versicherungssumme von 135.500 Euro oder mehr hergegeben. Lieber zwei Euro zu viel als zu wenig. Durch diese Konstellation wäre die Auszahlung komplett steuerfrei gewesen und Julia wäre perfekt für den Fall der Fälle vorbereitet gewesen.
Doch der Kunde denkt nicht an solche Geschichten, woher auch? Er kommt ja zu Ihnen und möchte von Ihrem Wissen und Ihrer Erfahrung profitieren. Daher ist wichtig, seine Kunden gut, besser sehr gut, zu kennen. Nur dann ist es eben möglich, derartige Stolperfallen im Vorfeld zu bemerken und entsprechend zu handeln. Die VEMA bietet Ihnen eine Vielzahl an tollen Versicherern, sowohl für die Sterbegeld- als auch für die Risikolebensversicherung. Nutzen Sie die Vergleichsprogramme Morgen & Morgen und Softfair, um sich einen Überblick zu verschaffen. Sie kennen Ihren Bestand am besten – nutzen Sie das Potenzial, um entsprechende Versicherungen zu platzieren.
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